Q. アラブ首長国連邦における暗号資産と法定通貨の取引で、どのようなコンプライアンスの複雑性が生じますか？

アラブ首長国連邦における暗号資産と法定通貨の取引は、多くのコンプライアンス要件を引き起こします。バーチャル・アセット・サービスプロバイダー（VASPs）は、従来の金融機関と同様のマネーロンダリング対策（AML）およびテロ資金供与対策（CTF）法を遵守しなければなりません。

アラブ首長国連邦はFATF（金融活動作業部会）の基準に準拠しており、これは暗号資産取引所やブローカーが、銀行と同様に、厳格な顧客確認（KYC）、取引監視、および記録管理を実施しなければならないことを意味します。

実際、内閣決議第111号（2022年）は、暗号通貨を扱う企業はライセンスを取得し、これらのAML規則を遵守しなければならないことを明確にしました。一方、NFTや法定通貨のデジタル表現のようなものについては例外を設けています（これらはそのAMLの範囲に含まれません）。これは、規制当局がよりリスクの高い暗号資産活動（ビットコインやイーサリアムの取引など）に焦点を当て、コンプライアンス担当者の任命や、アラブ首長国連邦の金融情報機関（Financial Intelligence Unit）への不審な活動の報告を含む、完全なコンプライアンス・プログラムを要求していることを示しています。

もう一つの複雑さは、大規模な暗号資産の送金において、送金者と受領者の情報を共有することを義務付けるFATFの「トラベルルール」です。アラブ首長国連邦は、国境を越えるあらゆる暗号資産の移動に対して、詳細なプロトコルを施行しています。VASP（バーチャル・アセット・サービス・プロバイダー）は、国境を越える重要な暗号資産の送金の発信者と受益者を記録しなければなりません。これは事実上、銀行が電信送金に際して従う要件を反映したものであり、暗号資産を介して価値が送られる場合でも、当局が取引の背後にいる人物の身元を特定できるようにします。

アラブ首長国連邦で事業を運営するVASPは、このデータを取得し、他の機関と交換するための強固なシステムを必要とします。これは、ブロックチェーン取引の匿名性という性質を考えると、技術的に困難な場合があります。当局は暗号資産が資本規制や制裁を回避するために使用されるのを防ぎたいため、コンプライアンスを怠ると、規制措置や罰則につながる可能性があります。

最後に、暗号資産と法定通貨の取引には、税金と会計上の影響があります。アラブ首長国連邦には現在、個人に対する所得税はなく、特定の暗号資産活動にはVAT（付加価値税）の免除が提供されていますが、依然としてコンプライアンスは必要です。例えば、ドバイ・マルチ・コモディティ・センター（DMCC）フリーゾーンでは、暗号資産と法定通貨の換算は、ビジネスがDMCCクリプト・センターに登録され、必要な監査とコンプライアンス規則に従うことを条件に、VATが免除されます。DMCCはまた、暗号資産企業に四半期ごとのAML監査を義務付けており、税制上の優遇措置があっても、企業が継続的なコンプライアンスに投資しなければならないことを強調しています。

要約すると、アラブ首長国連邦で暗号資産を法定通貨に換金することは法的に可能ですが、厳格なAML/KYC規制、国際的な送金ルール、および現地の報告義務を乗り越えることで、法律の正しい側にいることができます。

＜参照＞https://hootlegal.com/crypto-fiat-transaction-uae/